为加强财政支出绩效管理，提高财政资金使用效益，根据《湖南省财政厅关于印发<湖南省预算支出绩效评价管理办法>的通知》（湘财绩〔2020〕7号）、《常德市财政局关于开展2022年度市本级重点专项资金部门评价工作的通知》等文件，受常德市行政审批服务局委托，恒信弘正会计师事务所对2022年常德市智慧常德建设资金进行了绩效评价，现将评价情况报告如下：

一、 基本情况

（一） 项目概况

1．项目背景

为贯彻落实中共常德市委六届七次全委（扩大）会议提出建设“智慧常德”的总体要求，全面提升信息化对常德经济和社会转型发展的支撑作用，推进信息资源的整合和共享。根据全市智慧城市信息化建设和电子政务发展规划，市本级财政预算安排智慧常德建设资金，用于全市智慧城市建设范畴内全局性、基础性、民生服务类信息化项目建设。项目主管部门为常德市行政审批服务局（以下简称：市行政审批服务局）。

2. 项目主要内容及实施情况

根据《市行政审批服务局 市财政局关于下达2022年度智慧常德专项资金项目建设计划的通知》（常行审发〔2022〕6号），2022年安排项目35个，其中续建项目34个，新建项目1个。具体内容包括应用支撑平台（一期）、电子印章用章系统等软件平台开发项目；云中心灾备及网络防护、城市运行管理中心等信息化硬件建设项目；云计算中心运维、市政府门户网站及新媒体运行维护服务，全市各级政府及部门网站和政务新媒体监测服务，政务短信平台服务等。各项目由市委办、市政府办、市行政审批服务局等16家单位实施，软件平台开发及信息化硬件建设项目根据《常德市信息化工程建设管理办法》（常政办发〔2017〕5号）规定程序开展，运维及监测等服务通过政府购买服务方式委托第三方实施。信息化建设主要流程如下：

3．资金投入和使用情况

2022年项目年初预算9000万元，采用财政审核拨付方式，由各项目建设单位根据进度和资金需求申请，经市财政局审核下达。截至2022年底，项目资金累计下达6306.46万元，累计支付5386.03万元，结转920.43万元。

（二）项目绩效目标

1. 项目绩效总目标

到2025年底，逐步建成基础设施“一个底座”、政务服务“一网通办”、公共服务“一码通城”、城市管理“一网统管”、产业发展“一数通产”，城市创造力、吸引力和竞争力显著增强，居民体验感显著提升，营商环境全面优化，城市治理水平及产业经济发展水平显著提高，基本建成“城市大脑”运行体系，创新引领、数据驱动的常德新型智慧城市发展新模式全面形成，将常德建成一个“善感知、会喘气、有温度、会思考、快迭代”的城市智能体，成为全省领先、全国一流的新型智慧城市示范城市。

2. 项目年度绩效目标

（1）产出指标

①软件平台开发。开发应用支撑平台（一期）、电子印章用章系统、政策计算器等14个软件应用平台。各项目开发质量验收合格率100%；平台功能、性能、安全第三方测评合格率100%。按期开工率100%，完工及时率100%。成本节约率≥0。

②信息化硬件建设。实施云中心灾备及网络防护设备、城市运行管理中心、市市场监督局综合会议指挥调度系统、市人社局系统迁移至信创云及配套建设、市政府办互联网出口统一改造5个项目。各项目质量验收合格率100%。按期开工率100%，完工及时率100%。成本节约率≥0。

③运维及监测服务。云中心房屋租赁面积1990平方米，运维服务软硬件设备785台（套），市政府门户网站信息更新14700条以上，微信公众号推送信息616期以上，政策文件图文解读制作13期以上，市政府常务会议图文解读制作12期以上，市政府全会图文解读制作2期以上，视频新闻分段剪辑制作2300条以上；对全市110个各级政府及部门网站（50个普查网站，60个非普查网站）和140个政务新媒体（微信公众号、微博、抖音等）进行监测检查，普查网站和政务新媒体每周监测检查1次，非普查网站每月监测检查1次；发送政务短信60万条以上。各项运维及监测检查服务质量考核达标率100%，监测检查发现问题交办整改率100%。各项服务完成及时率100%。

（2）效益指标

①统筹基础建设，推动共建共享。

②加强数据防护，保护信息安全。

③拓展政务平台应用，提升政务服务效率。

④规范政务公开，维护政府形象。

⑤满意度。社会公众对项目的满意度90%以上。

二、绩效评价工作开展情况

我们接到市行政审批服务局委托后，成立了绩效评价小组，结合项目实际情况制定了绩效评价方案，于2023年8月5日至9月8日进行了现场评价。执行的主要工作步骤为：听取项目情况介绍；收集查阅相关资料；审核项目资金收支情况，资金审核比例100%；现场查看了应用支撑平台（一期）、智慧统战平台等35个项目实施情况，项目审查比例100%；通过现场询问、微信调查等方式，对187位社会公众进行了问卷调查；与市行政审批服务局沟通交流后，综合分析形成本项目绩效评价报告。根据项目特性，将建设项目存在重大信息安全隐患和重大违纪违规行为作为项目否决性指标。

三、综合评价情况及评价结论

经综合评价，该项目得分90.42分，评价等级为“优”，得（扣）分明细如下：

（一）项目决策总分15分，实得14分，扣1分。扣分明细：

1. 绩效目标不明确，未充分细化量化，扣0.5分。

2. 建设计划下达过晚，扣0.5分。

（二）项目过程总分25分，实得23.42分，扣1.58分，扣分明细：

1. 预算执行率85.4%，扣0.58分。

2. 部分项目合同管理不规范，政府采购执行不严，扣1分。

（三）项目产出情况总分30分，实得26分，扣4分，扣分明细：

1. 部分软件开发项目未完成，扣1分；1个信息化硬件建设项目未完成，扣0.5分。

2. 软件开发项目1个开工不及时，2个完工不及时，扣1.5分；信息化工程项目2个完工不及时，扣1分。

（四）项目效益情况总分30分，实得27分，扣3分，扣分明细：

1. 应用支撑平台效益未完全实现，扣0.5分。

2. 互联网出口统一改造年内未启动，信息安全防护效益未全部实现，扣0.5分。

3. 电子印章用章系统等2个项目年内未启动，提升政务服务效益未全部实现，扣1分。

4. 社会公众满意度未达标，扣1分。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

1．项目立项

《关于加快推进智慧常德建设的实施意见》（常政发〔2014〕6号）、《常德市信息化工程建设管理办法》（常政办发〔2017〕5号）等文件立项，立项依据充分，决策程序规范。

2．绩效目标

市行政审批服务局按要求申报了专项资金绩效目标，但绩效指标设置较为笼统，未充分细化量化，未完整反映项目产出和效益情况。

3．资金投入

项目预算根据往年情况确定资金总额，再根据年度建设计划和各项目资金需求细化分配，预算编制科学，资金分配合理。但年度建设计划下达过晚，未与预算同步编制同步批复下达。

（二）项目过程情况

1. 资金管理情况

（1）资金到位率

项目年初预算9000万元，根据项目实施单位申请下达资金6306.46万元，资金到位率100%。

（2）预算执行率

截至2022年底，项目资金支付使用5386.03万元，预算执行率85.4%。

（3）资金使用合规性

项目资金下达后，由各项目实施单位根据部门财务管理规定拨付使用，由经办部门申请，财务审核，领导审批后拨付。资金使用符合预算批复的用途，审批手续完善，未发现截留、挤占、挪用等情况。

2. 组织实施情况

（1）管理制度健全性

资金管理方面市财政局和市行政审批服务局联合制定了《常德市市本级智慧常德建设专项资金管理办法》（常财发〔2018〕6号）；业务管理方面执行《常德市信息化工程建设管理办法》（常政办发〔2017〕5号），建立了《常德市信息化工程变更和竣工验收规范》《常德市信息化工程项目技术评审专家管理办法》等管理制度。制度建设完善。

（2）制度执行有效性

市行政审批局会同市财政局拟定年度建设计划，经市政府审批后下达；各项目实施过程中严格执行了技术方案评审、预结算评审、软件检测等程序，验收程序规范。但部分项目存在合同管理不规范、电子卖场采购执行不严等情况。

（三）项目产出情况

1. 软件平台开发。应用支撑平台（一期）、政策计算器、常德政务公开“标准化规范化”平台等10个项目已开发建设，电子印章用章系统、智慧医疗分级诊疗协同平台（二期）2个项目年内未按计划启动建设，预算管理一体化基础支撑能力项目因上级政策尚不明确暂未实施，智慧联网审计（二期）因政策调整需求变化停止。已完工验收项目质量合格率100%，已经第三方测评项目合格率100%。互联网+政务一体化平台开工不及时，党政机关电子公文单套制归档管理系统等2个项目未按期完工。各项目尚未完成结算评审，成本节约率待结算评审后评定。部分项目完成率和及时率指标未完成。

2. 信息化硬件建设。云中心灾备及网络防护设备、城市运行管理中心、市市场监督局综合会议指挥调度系统、市人社局系统迁移至信创云及配套建设4个项目计划内容完成率100%，互联网出口统一改造年内未启动建设。已完工验收项目建设质量验收合格率100%。云中心灾备及网络防护等2个项目未按期完工。已结算项目成本节约率6.75%。部分项目完成率和及时率指标未完成。

3. 运维及监测服务。云中心房屋租赁面积1990平方米，运维服务软硬件设备785台（套），政府门户网站全年信息更新15588条，微信公众号推送信息713期，政策文件图文解读制作48期，市政府常务会议图文解读制作22期，市政府全会图文解读制作3期，视频新闻分段剪辑制作2342条。网络监测检查覆盖全市110个网站和140个政务新媒体，普查网站和政务新媒体每周监测一次，非普查网站每月监测一次；全年发送政务短信69.55万条。运维及监测检查服务质量考核达标率100%，监测检查发现问题交办整改率100%。各项服务完成及时率100%。目标完成。

（四）项目效益

1. 统筹基础建设，推动共建共享。市行政审批服务局有效保障了云中心安全稳定运行，为全市各行政事业单位及国有企业提供基础性支撑服务。根据《常德市新型智慧城市顶层设计（2021—2025年）》《常德市新型智慧城市建设三年行动计划（2021—2023年）》部署，启动应用支撑平台（一期）建设，进一步完善了数据归集、治理、开发、应用，各部门新建业务系统可基于应用支撑平台开发部署，复用共性能力，缩短开发周期，节约财政资金，解决新建业务系统数据共享难、业务协同难、重复建设、烟囱孤岛等问题。但目前支撑平台关联配套应用开发进度不匹配，支撑服务案例较少，效益未全部实现。

2. 加强数据防护，保护信息安全。市行政审批服务局通过云中心灾备及网络防护项目建设，解决了容灾设备缺失、灾备设备不足的问题，实现了双活储存替代生产区域单储存，排除单点储存故障隐患，进一步提升了云中心安全防灾能力。市人社局通过项目建设，将业务系统及相关硬件设备迁移至市民之家云机房，添置完善安全防护设备，达到了等级保护2.0的标准。但市政府办互联网出口统一改造年内未按计划启动，个别项目效益暂未实现。

3. 拓展政务平台应用，提升政务服务效率。市行政审批服务局以打造城市大脑中枢为目标启动城市运行管理中心项目，实现了城市状态态势感知与运行监测的可视化展现，能加强城市管理联动指挥，为城市发展和管理决策提供支撑，并能满足接待展示、会议培训等相关需求。市委统战部智慧统战平台项目，实现了统战代表人士发现储备、教育培养、选拔任用等信息化管理功能，能进一步提升全市统战工作科学化、信息化、规范化水平。市政法委社会治理网格化（四期），完成了基础数据下沉改造、众创平安WEB端、众创平安手机端开发建设，优化了网格化功能，实现了社会治理指数专题可视化，进一步提升了社会治理末端的处置响应能力，让人民群众更有获得感、幸福感和安全感。市公共资源交易中心掌上交易系统项目，将PC端交易系统功能拓展至移动端，交易主体可通过手机实现交易操作，进一步提高了交易系统的便利性。但电子印章用章系统、智慧医疗分级诊疗协同平台（二期）2个项目因未按计划启动，部分项目效益暂未实现。

4. 规范政务公开，维护政府形象。市行政审批服务局通过政务公开“标准化规范化”平台项目，可实现全市各级政府及部门政务公开栏“标准化、规范化”，提高公众对政务公开的满意度。通过网络平台运维及监测服务，建立常态化监测检查机制，将信息更新频率、错别字、错链、互动回应情况作为监测重点，以通知、通报、召开专题会议等多种方式交办整改问题，进一步加强和规范了政府网络平台的日常管理，保障内容信息及时更新，妥善回应公众关切，增强政务公开成效，维护政府部门形象。效益实现。

5. 满意度。通过问卷调查，社会公众满意度86.95%。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

（一）主要经验及做法

1. 总体规划明确。市行政审批服务局于2020年完成了《常德市新型智慧城市顶层设计（2021-2025）》和《常德市新型智慧城市三年行动计划（2021-2023）》编制工作，明确了基础承载“一个底座”、业务协同“一个中心”、业务应用“四个统筹”的智慧城市总体框架，坚持大平台、大系统的建设思路，实现资源整合、避免重复建设。

2. 管理制度健全。智慧常德建设资金建立了完整的制度体系，对专项资金的预算编制、资金分配、使用范围等方面都进行了明确规定。项目管理制度涵盖部门职责、项目申报、项目实施、项目验收、项目运行等全过程，并对项目实施过程中主要环节建立了相应的管理办法、标准规范及流程示意图。

3. 验收程序严格。针对信息化项目特点，要求实施项目必须开展3个月以上试运行测试，委托具体相应资质的第三方对软件项目功能、性能、安全等方面进行检测。在试运行及第三方检测合格的基础上，再组织专家会同项目单位、承建单位、监理单位共同验收，对验收过程中发现的问题，下达整改意见，并责令限期整改。

（二）存在的问题及原因分析

1. 前期工作不够规范

（1）绩效目标不明确。年初申报的绩效目标仅从拟实施的新建项目和续建项目数量等方面设置绩效指标，未充分细化量化，未全面完整反映项目的具体产出和效益。

（2）建设计划下达过晚。项目年度建设计划未与预算编制同步完成，9月27日才下达，较预算批复时间滞后了8个月，不符合《常德市市本级智慧常德建设专项资金管理办法》（常财发〔2018〕6号）第六条的相关要求。

产生以上问题的原因：一是未将绩效管理融入到项目管理中，未要求项目申报时同步申报绩效目标，项目建设单位绩效责任未能明确。二是建设计划涉及多部门多个项目，统筹研究及审批流程耗时过长。

2. 部分管理程序未严格落实

（1）合同管理不规范。应用支撑平台（一期）项目在中标通知书发出后54日才签订合同，不符合《招标投标法》第四十六条“招标人和中标人应当自中标通知书发出之日起三十日内，按照招标文件和中标人的投标文件订立书面合同”的规定。

（2）政府采购执行不严。掌上交易系统2.2万元监理费、1.96万元软件检测费，综合会议指挥调度系统2.61万元设计费，未严格落实政府采购相关要求，相关服务未通过电子卖场采购。社会治理网格化（四期）7.13万元监理服务费存在先实施后补电子卖场采购程序的情况。

产生以上问题的原因：一是项目建设单位对管理要求了解不够、执行不严。二是市行政审批服务局对项目监管主要集中在前期技术评审、项目变更和竣工验收阶段，建设过程监管力度不够。

3. 产出效益未达到预期

（1）部分项目未按计划开展。电子印章用章系统、互联网出口统一改造、智慧医疗分级诊疗协同平台（二期）3个项目年内未按计划启动建设。

（2）产出时效未达到预期。一是项目启动不及时。互联网+政务一体化平台项目2020年12月完成技术方案评审，2021年12月才完成招标采购工作，超出技术方案有效期6个月才启动建设。二是项目完工不及时。云中心灾备及网络防护、应用支撑平台（一期）等4个项目未按期完成，其中党政机关电子公文单套制归档管理系统延期1年。

（3）效益未全部实现。一是部分项目效益未实现。电子印章用章系统、互联网出口统一改造等3个项目因计划内容未实施或项目延期等原因，预期效益暂未实现。二是配套应用案例不够，影响基础支撑性项目效益。应用支撑平台（一期）于2022年9月完成初步验收后进入试运行，但因配套关联的应用平台开发进度迟缓，测试案例不够，项目性能未得到充分验证，支撑性服务效益未能充分发挥。

产生以上问题的原因：一是部分项目实施条件不成熟，建设方案不明确。二是部分项目建设过程中功能需求反复修改，影响工期。三是部分项目前期考虑不充分，导致实施方案和合同确定的工期不合理，难以完成。四是年度计划下达过晚，对部分项目建设产生影响。

六、有关建议

（一）规范前期工作

1. 明确绩效目标。将绩效理念融合到项目管理中，要求项目建设单位申请立项时同步申报绩效目标，作为技术评审的重要内容和后续考评的重要依据。根据确定的建设计划和各项目申报的绩效目标，整合梳理形成智慧常德资金整体目标，充分细化量化，全面完整反映项目产出和效益。

2. 及时下达建设计划。加强项目库建设管理，做好项目储备，前移年度建设计划拟定程序，实现与预算编制同步开展，同步批复，同步下达。

（二）加强过程管理

市行政审批服务局应加强过程监管，定期抽查项目实施程序的规范性，发现问题及时纠正整改。各项目建设单位应根据中标情况及时签订业务合同，落实政府采购要求，规范开展业务委托选取工作，未达到限额标准的应实施政府采购电子卖场程序。

（三）提高产出效益

1. 合理安排建设计划。年度建设计划应坚持先急后缓的原则，对于建设方案不明确，未通过技术评审的项目应暂缓安排。

2. 明确单位绩效责任。以绩效评估考核为手段，根据全年监管情况，对实施项目程序欠规范、进度不理想、效益不明显、问题不整改的在全市智慧常德绩效评估中扣分，压实强化项目单位绩效责任，督促提升产出效益。

七、其他需要说明的情况

因保密要求，市委办、市行政审批服务局实施的5个涉密项目的名称、实施内容不予许对外公开，不能在评价报告中体现。本次评价只对涉密项目的资金到位及使用情况进行说明。

附件：1. 2022年智慧常德建设资金收支汇总表

2. 2022年智慧常德建设资金项目实施情况表

3. 绩效目标完成情况表

4. 项目支出绩效评价指标体系

2-附件1-4.xlsx

5. 调查问卷汇总表

3-附件5-调查问卷.docx